Hoe kan ik de UBO’s van een entiteit bepalen?

Een natuurlijk persoon kwalificeert zich als UBO op basis van:

• Eigendom: Bezit direct of indirect meer dan 25% van de aandelen.
• Economisch belang: Bezit direct of indirect 25% of meer van het economisch belang (winstverdeling of reserves).
• Stemrecht: Bezit meer dan 25% van de stemrechten.
• Zeggenschap (op andere manieren dan hierboven vermeld):
  • Heeft het recht om bestuursleden te benoemen of te ontslaan.
  • Oefent overheersende invloed uit op basis van aandeelhoudersovereenkomsten.
  • Heeft operationele controle over bedrijfsbeslissingen.
• Statutair bestuurder (ook wel: pseudo-UBO): Als er geen UBO kan worden geïdentificeerd op basis van eigendom, economisch belang, stemrecht of zeggenschap, kwalificeert een statutair bestuurder die is geregistreerd bij het openbare bedrijfsregister (KvK of KBO) als UBO.

Als twee of meer personen effectieve controle hebben op basis van andere factoren dan stemrecht, moeten beiden worden aangewezen als UBO’s.

Voorbeelden:

• Als u en uw partner samen een bedrijf bezitten en u heeft 10% van de aandelen terwijl uw partner 90% heeft, dan is uw partner de UBO op basis van eigendom. Dit geldt op voorwaarde dat geen van beiden extra controle, speciale stemrechten of andere invloed op het bedrijf heeft.
• Als u en uw partner samen een bedrijf bezitten en u heeft 10% van de aandelen maar 80% van de stemrechten, terwijl uw partner 90% van de aandelen heeft maar slechts 20% van de stemrechten, kwalificeren jullie beiden als UBO’s (u op basis van stemrecht, uw partner op basis van eigendom).
• Als u en drie anderen elk 25% van de aandelen bezitten zonder extra controle, speciale stemrechten of andere invloed op het bedrijf, dan zijn er vier UBO’s op basis van eigendom.
• Als vijf personen elk 20% van de aandelen bezitten zonder extra controle, speciale stemrechten of andere invloed op het bedrijf, kunnen de statutaire bestuurders worden aangewezen als pseudo-UBO’s.